会计实务_会计学习内容详解第九十页详情

【问题】发生进项转出时，加计抵减额怎么处理？【回答】按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额更多推荐： 股东是否有权查阅公司银行账户流水？

【问题】分公司向总公司上交利润，总公司是否需要缴纳税款？【答案】分公司向总公司上交利润，总公司不涉及税。（1）增值税：上交利润不属于增值税征税范围的，不缴纳增值税；（2）企业所得税：分公司向总公司上交利润，不影响总分公司的应纳税所得额，不需要缴纳企业所得税。学习更多财税资讯、财经法规、专家问答、能力测评、免费直播，可以查看正保会计网校会计实务频道， 客户失联未收到的应收款，是否可以开具红字发票？